2026 기초연금 소득인정액 계산법 총정리｜근로소득 공제·재산 환산·국민연금 감액까지

기초연금을 신청하려고 하시면 "소득인정액"이라는 단어를 만나게 됩니다. 이게 선정기준액 이하여야 대상이 되는데, 계산 방식이 헷갈려서 본인이 대상인지 알기가 어려운 게 문제예요.

실제로는 재산이 어느 정도 있어도 대상이 되는 경우가 많습니다. 집이 있어도, 예금이 있어도, 월급을 받고 있어도 공제와 환산 과정을 거치면 실제 금액보다 훨씬 낮게 잡히기 때문이에요. 예를 들어 서울에 시가 3억원 아파트가 있고 예금 5천만원이 있어도 소득이 없다면 기초연금 대상이 될 수 있어요.

이 글에서는 공식과 실제 계산 예시를 함께 짚어드리겠습니다. 본인 상황에 대입해 대략적인 소득인정액을 확인하실 수 있게 정리했습니다.

소득인정액 공식 한눈에

먼저 전체 공식부터 봐요. 처음엔 복잡해 보이지만 두 부분으로 나뉩니다.

소득인정액 = 월 소득평가액 + 재산의 월 소득환산액

월 소득평가액: 매달 실제로 들어오는 돈(월급·연금 등)을 공제 후 반영한 금액
재산의 월 소득환산액: 집·예금 같은 재산을 "월 소득"으로 환산한 금액

2026년 기준 선정기준액

가구 유형	2026년 선정기준액
단독가구	월 247만원 이하
부부가구	월 395만 2,000원 이하

본인의 소득인정액이 이 금액 이하면 기초연금 수급 가능성이 생겨요. 계산 결과가 이 선을 조금 넘어도 완전히 포기하지 마세요 — 부채나 다른 공제 요소를 정확히 반영하면 통과되는 경우가 자주 있습니다.

부분 1 — 월 소득평가액 계산

매달 실제로 들어오는 돈부터 계산해요. 근로소득은 크게 공제받고, 다른 소득은 그대로 반영됩니다.

공식

월 소득평가액 = {0.7 × (근로소득 - 116만원)} + 기타소득

① 근로소득 공제 — 116만원 + 30% 추가 공제

2026년부터 근로소득 공제가 112만원에서 116만원으로 인상됐어요. 이 공식이 핵심입니다.

먼저 116만원 기본 공제
남은 금액에서 30% 추가 공제 (= 70%만 반영)

이 방식 덕분에 일하시는 어르신도 상당한 급여가 있어도 대상이 될 수 있어요. 계산해볼게요.

월 근로소득	계산	실제 반영액
150만원	(150 - 116) × 0.7	약 24만원
200만원	(200 - 116) × 0.7	약 58만 8천원
300만원	(300 - 116) × 0.7	약 128만 8천원

월급 200만원 받으시는 분도 실제로는 약 58만 8천원만 소득으로 잡혀요. 나머지 141만 2천원은 아예 없는 돈 취급됩니다. 그래서 근로소득 있다고 무조건 탈락하는 게 아니에요.

② 기타소득 — 공제 없이 전액 반영

근로소득 외의 소득은 공제 없이 그대로 소득으로 잡혀요.

사업소득: 도소매·제조·농림어업·기타 사업 순수익
재산소득: 임대료, 이자·배당(예금 이자, 주식 배당 등)
공적이전소득: 국민연금·공무원연금·군인연금·사학연금·산재보험 등 (일시금 제외)
연금소득: 민간 연금보험, 연금저축
무료임차소득: 시가표준액 6억 이상 자녀 명의 집에 무료 거주 시

국민연금이 크게 작용해요. 예를 들어 월 국민연금 60만원을 받으시면 그대로 60만원이 소득에 잡힙니다. 근로소득처럼 공제가 안 됩니다.

무료임차소득 — 자녀 고가 주택에 무료로 사는 경우

이 부분이 자주 놓치는 함정이에요. 자녀 명의 주택에 무료로 거주하시는 경우, 그 집 시가표준액이 6억원 이상이면 시가의 연 0.78%가 무료임차소득으로 잡힙니다.

예: 자녀 명의 강남 아파트(시가표준액 10억)에 무료 거주 시

연간: 10억 × 0.78% = 780만원
월간: 약 65만원 → 소득에 그대로 반영

본인 명의 재산이 없어도 자녀 집이 고가라 거주 자체만으로 큰 소득이 잡히니 이 부분은 조심해야 해요.

부분 2 — 재산의 월 소득환산액 계산

여기가 가장 헷갈리는 부분이에요. 재산은 그대로 소득으로 잡히지 않고, 공제와 환산 과정을 거쳐 월 소득처럼 계산됩니다.

공식

재산 월 소득환산액 = [{(일반재산 - 기본재산액) + (금융재산 - 2,000만원) - 부채} × 0.04 ÷ 12] + P

여기서 P는 고급자동차와 고급회원권이에요. 이건 별도로 뒤에서 다룹니다.

기본재산액 공제 — 지역별 차등

재산 계산의 핵심이에요. 살고 있는 지역에 따라 공제받는 금액이 다릅니다.

지역	기본재산액 공제
대도시·특례시 (서울·광역시·특례시)	1억 3,500만원
중소도시	8,500만원
농어촌	7,250만원

이 금액이 주거유지 비용이라는 개념이에요. "이 정도는 살고 있는 데 필요한 최소 재산이니 재산으로 잡지 않겠다"는 취지입니다. 대도시가 부동산 가격이 높으니 공제도 크게 잡아주는 방식이에요.

환산율 — 연 4%를 12개월로 나눔

공제 후 남은 재산에 연 4%의 환산율을 적용해요. 이걸 다시 12개월로 나눠서 월 소득으로 만듭니다. 결과적으로 월 약 0.333%가 소득으로 잡히는 셈이에요.

실제 계산 예시 — 서울 아파트 + 예금

실제 사례로 봐볼게요. 서울에서 살고 있는 부부, 아파트 공시가격 3억, 예금 5천만원, 부채 없음, 다른 소득도 없다고 가정합니다.

단계	계산
일반재산 공제 후	3억 - 1억 3,500만 = 1억 6,500만원
금융재산 공제 후	5,000만 - 2,000만 = 3,000만원
공제 후 재산 합계	1억 6,500만 + 3,000만 = 1억 9,500만원
월 소득환산액	1억 9,500만 × 0.04 ÷ 12 = 약 65만원

부부가구 선정기준액이 395만 2,000원이니 재산만 봐서는 훨씬 여유가 있어요. 다른 소득이 크게 없다면 통과할 가능성이 높습니다.

금융재산이란

금융재산에는 다음이 포함돼요.

예금·적금·저축성 보험
주식·채권·펀드
만기 도래한 보험금
현금

금융재산은 금융정보공유시스템을 통해 자동으로 조회돼요. 신청 시 금융정보 제공 동의서를 반드시 제출하셔야 합니다.

부채 처리 — 재산에서 차감

부채는 소득인정액을 낮추는 방향으로 작용해요. 주택담보대출, 임대보증금(전세 놓은 경우), 개인 채무 등을 재산에서 차감합니다.

예: 위 예시에서 부부가 아파트 담보대출 5,000만원이 남아 있다면?

공제 후 재산: 1억 9,500만 - 5,000만 = 1억 4,500만
월 소득환산: 1억 4,500만 × 0.04 ÷ 12 = 약 48만 3천원

65만원에서 약 48만원으로 줄어드는 셈이에요. 부채가 있으시면 반드시 신고 시 서류를 준비하시는 게 유리합니다.

자동차 — 4,000만원 함정 (2026년 개정)

자동차는 다른 재산과 다르게 취급돼요. 특히 2026년부터 배기량 3,000cc 기준이 폐지되고 차량가액 4,000만원 기준만 남았습니다.

4,000만원 초과 자동차 → 사실상 탈락

차량가액이 4,000만원 초과인 경우 가액 100%가 월 소득으로 잡혀요. 5,000만원짜리 외제차가 있으면 그 자체로 월 소득 5,000만원 취급이라 선정기준액을 훌쩍 넘어 탈락입니다.

여기서 "차량가액"은 중고 시세가 아니라 보험개발원 기준가액이에요. 실제 중고 시세보다 높게 잡히는 경우도 있으니 정확한 가액은 보험개발원에서 조회하실 수 있습니다.

4,000만원 미만 자동차 → 일반재산으로 환산

4,000만원 미만이면 일반재산과 같은 방식(연 4% ÷ 12)으로 환산돼요. 중고 시세 2,000만원 차량이라면 월 소득으로 약 6만 7천원만 잡힙니다. 큰 부담이 아니에요.

예외 — 4% 환산 적용

4,000만원을 넘어도 다음 조건에 해당하면 100% 반영이 아니라 4% 환산율이 적용돼요.

10년 이상 된 차량
장애인 차량
생업용 차량 (택시·트럭 등)
압류 등으로 운행 불가한 차량

고급 외제차가 있으신 분은 10년 이상 여부를 확인해보세요. 오래된 고급차라면 예외 대상이 될 수 있습니다.

고급회원권도 100% 반영

자동차와 같이 취급되는 항목이 하나 더 있어요. 골프·승마·콘도 등 고급회원권도 재산가액 100%가 월 소득으로 잡힙니다. 회원권 있으신 분은 소득인정액에 크게 영향을 주니 신청 전에 정리를 고려하시는 게 좋아요.

국민연금 연계 감액 — 별도 계산

기초연금 대상자로 확정된 후에도 국민연금 수령액이 많으면 감액이 적용돼요. 소득인정액 계산과는 별개로 진행됩니다.

감액 기준

국민연금 수령액이 기초연금 기준연금액의 150%를 초과하면 감액됩니다. 2026년 기준으로 계산하면:

기초연금 기준연금액: 월 34만 9,700원
150%: 약 52만 4,550원

국민연금을 월 52만 4,550원 이상 받으시면 그 초과분에 따라 기초연금이 감액돼요. 최대 50%까지 감액될 수 있습니다.

감액 후에도 최소 보장

다행히 국민연금 많이 받는다고 기초연금이 0원이 되지는 않아요. 기초연금 최소 10%(약 3만 5천원)는 보장됩니다.

참고 — 유족연금·장애연금 예외

국민연금 감액 계산 시 유족연금·장애연금·부양가족연금은 제외돼요. 순수 노령연금만 기준으로 계산됩니다.

주택연금 활용 — 소득인정액 낮추는 효과

이 부분이 잘 알려지지 않은 팁이에요. 주택연금은 소득이 아니라 부채로 산정됩니다. 따라서 받은 주택연금 누적액만큼 주택 가액에서 차감돼요.

결과적으로 주택연금을 받으실수록 재산이 줄어드는 계산이 되어 소득인정액을 낮추는 효과가 있어요. 주택연금 대상이신데 아직 신청 안 하신 분이라면 기초연금 수급 여부와 함께 검토해볼 만합니다.

실제 사례 — 세 가지 시나리오

사례 1: 서울 단독가구, 아파트 + 국민연금

서울 거주, 만 68세 단독가구, 아파트 공시가격 4억원, 예금 3,000만원, 월 국민연금 40만원, 부채 없음.

항목	계산
소득평가액 (국민연금)	40만원
일반재산 (공제 후)	4억 - 1억 3,500만 = 2억 6,500만
금융재산 (공제 후)	3,000만 - 2,000만 = 1,000만
재산 월 환산액	(2억 6,500만 + 1,000만) × 0.04 ÷ 12 = 약 91만 7천원
총 소득인정액	40만 + 91만 7천 = 약 131만 7천원

단독가구 선정기준액 247만원 이하 → 수급 가능. 다만 국민연금이 감액 기준(52만 4,550원)보다 낮아 감액도 없어요.

사례 2: 부부가구, 근로소득 + 주택

중소도시 거주, 만 66세·67세 부부, 남편 월급 200만원, 아내 국민연금 30만원, 아파트 공시가격 2억 5,000만원, 예금 4,000만원, 자동차 (중고시세 1,500만원), 부채 없음.

항목	계산
근로소득 (남편)	(200 - 116) × 0.7 = 약 58만 8천원
국민연금 (아내)	30만원
소득평가액 합계	약 88만 8천원
일반재산 (아파트 + 자동차, 공제 후)	(2억 5,000만 + 1,500만) - 8,500만 = 1억 8,000만
금융재산 (공제 후)	4,000만 - 2,000만 = 2,000만
재산 월 환산액	(1억 8,000만 + 2,000만) × 0.04 ÷ 12 = 약 66만 7천원
총 소득인정액	약 155만 5천원

부부가구 선정기준액 395만 2,000원 이하 → 수급 가능. 단, 부부가구는 각자 20% 감액되어 부부 합산 최대 55만 9,520원 지급됩니다.

사례 3: 고급 자동차로 탈락하는 경우

같은 조건인데 자동차만 4,500만원짜리 최신 외제차라면?

차량가액 4,000만원 초과 → 가액 100% 월 소득 반영
4,500만원이 그대로 월 소득으로 잡힘
선정기준액을 훨씬 넘어 탈락 확정

같은 재산 상황이어도 차 한 대 때문에 결과가 완전히 달라져요. 고급 자동차 있으신 분은 신청 전에 정리를 고려하시거나 10년 이상 여부를 확인해보시는 게 좋습니다.

부양의무자 기준 폐지 — 자녀 소득·재산 안 봅니다

많이 오해하시는 부분이에요. 2014년 이후 부양의무자 기준은 폐지됐어요. 자녀 소득·재산이 아무리 많아도 본인 소득인정액만으로 판단합니다.

자녀가 대기업 임원이어도 → 본인 소득인정액이 기준 이하면 수급 가능
자녀가 강남 30평 아파트 소유해도 → 자녀 재산은 반영 안 됨

다만 앞서 언급한 무료임차소득은 다른 이야기예요. 자녀 명의 시가 6억 이상 주택에 무료 거주하시는 경우엔 그 자체가 소득으로 잡힙니다.

정확한 확인 — 복지로 모의계산 활용

수기 계산은 참고용이에요. 정확한 소득인정액은 정부 시스템에서 확인하셔야 합니다.

복지로 모의계산 활용법

복지로(bokjiro.go.kr) 접속
복지서비스 → 모의계산 → 기초연금 선택
가구 구성 입력 (단독/부부)
소득 입력 (근로소득, 사업소득, 연금 등)
재산 입력 (부동산 공시가격, 금융재산, 자동차)
부채 입력 (있는 경우)
결과 확인 — 선정기준액 통과 여부 + 예상 수급액

1분이면 결과가 나와요. 모의계산 결과가 선정기준액을 조금 넘는 경우도 실제 신청해서 공적자료 조사로 확정할 가치가 있습니다. 부채나 다른 공제 요소가 반영되면 통과되는 경우가 있어요.

복지로에서 기초연금 모의계산 →

실제 신청 전 체크리스트

모의계산 후 실제 신청하실 때 다음을 확인하세요.

부동산 공시가격: 위택스(wetax.go.kr) 또는 국토부 실거래가공개시스템에서 확인
금융재산 총액: 본인·배우자 모든 통장·계좌 조회
자동차 시가표준액: 보험개발원 또는 지자체 자동차 조회 서비스
부채 증빙: 대출 잔액증명서, 임대차계약서 등
신청 시 함께 챙길 서류: 신분증, 통장 사본, 배우자 금융정보 제공 동의서(부부가구)

자주 묻는 질문

선정기준액 조금 넘는데 신청해도 되나요?

네, 신청해보시는 게 좋아요. 모의계산에는 반영 안 되는 부채나 다른 공제가 실제 심사에서 인정되는 경우가 있어요. 조금 넘어도 5~10% 이내라면 신청 가치가 있습니다.

공시가격은 어떻게 확인하나요?

위택스(wetax.go.kr) 또는 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr)에서 본인 소유 주택의 공시가격을 무료 조회하실 수 있어요. 아파트는 개별 공시가격, 단독주택은 개별주택가격이 기준입니다.

퇴직금은 소득인정액에 어떻게 반영되나요?

일시금으로 받은 퇴직금은 소득이 아닌 재산으로 산정돼요. 통장에 들어와 있는 금액이 금융재산으로 잡히는 겁니다. 반면 매월 나누어 받는 퇴직연금은 소득으로 잡혀요.

부동산이 여러 개면 다 합쳐서 계산되나요?

네, 본인·배우자 명의 부동산 전부 합산됩니다. 다만 각각 공시가격 기준으로 계산되고, 기본재산액 공제는 지역 기준으로 한 번만 적용돼요. 여러 부동산 있으시면 총 공시가격이 커져 통과가 어려울 수 있습니다.

배우자 명의 재산도 다 반영되나요?

네, 부부는 명의와 상관없이 합산 계산됩니다. 그래서 배우자 금융정보 제공 동의서를 반드시 제출해야 해요. 다만 자녀 명의 재산은 반영 안 됩니다(부양의무자 기준 폐지).

주식이나 펀드도 재산에 들어가나요?

네, 금융재산에 포함돼요. 신청 시점의 잔고 기준으로 산정됩니다. 주가 변동이 크면 신청 시점에 따라 결과가 달라질 수 있어요.

모의계산 결과와 실제 결과가 다른 경우가 있나요?

있을 수 있어요. 모의계산은 본인이 입력한 정보 기준이라, 실제 심사에서 공적자료 조사로 확인된 값과 다를 수 있습니다. 부동산 공시가격, 금융재산 잔고, 자동차 가액 등은 정확히 입력하시는 게 정확도를 높입니다.

10년 이상 된 차량은 계산이 어떻게 되나요?

4,000만원 초과여도 100% 반영이 아니라 일반재산과 같은 방식(연 4% ÷ 12)으로 환산돼요. 예를 들어 10년 넘은 벤츠가 시가표준액 3,000만원이라면 월 소득으로 10만원 정도만 잡히는 셈입니다.

정리하면

기초연금 소득인정액 계산의 핵심 원칙 세 가지입니다.

재산은 그대로 소득이 아님: 공제 후 연 4% ÷ 12로 환산 → 실제 재산의 매우 작은 부분만 소득
근로소득은 116만원 + 30% 공제: 200만원 벌어도 실제로 잡히는 건 약 58만원
자동차 4,000만원 초과와 무료임차소득이 최대 함정: 이 두 가지만 조심

오늘 하실 일 하나: 위택스(wetax.go.kr)에서 본인 소유 부동산 공시가격을 확인하시고, 통장 잔액과 국민연금 수령액을 정리하신 뒤 복지로 모의계산을 돌려보세요. 1~2분이면 대략적인 결과가 나와요.

모의계산 결과가 선정기준액에 근접하거나 조금 넘는 경우엔 실제 신청해서 공적자료 조사를 받아보시는 게 좋습니다. 부채나 다른 공제 요소가 반영되면 통과되는 경우가 많아요.

문의는 국민연금공단 1355 또는 관할 주민센터로 하시면 됩니다.